Налоговый вычет за лечение сколько рассматривают документы. Возмещение ндфл за лечение

Каждый официально работающий гражданин РФ имеет право получить от государства частичный возврат средств, потраченных на лечение, медицинскую реабилитацию и покупку медикаментов. Какие же сейчас условия получения компенсации, процедура и необходимые документы. Обращаем внимание на специфику получения вычета при оплате за лечение зубов, приобретении санаторных путевок и прочие нестандартные ситуации.

Кто имеет право на компенсацию лечения

Чтобы получить от государства частичную компенсацию средств, затраченных на лечение, нужно быть:

гражданином РФ (и иметь статус резидента, то есть находиться на территории России в году более 183 дней);
официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда) или иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог (например, сдача в аренду квартиры, плата за которую облагается налогом);
плательщиком НДФЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).

Существует четкий перечень медицинских услуг, оплатив которые, Вы можете рассчитывать на возмещение. Вот основные из них:

услуги скорой помощи (вызов, неотложная помощь, диагностика);
медпомощь в амбулатории и стационаре (профилактика, диагностика, проведение исследований и экспертиз);
медицинская помощь, полученная от врачей семейной практики;
оздоровление на санаторно-курортных базах (в том числе профилактические процедуры, сдача анализов и т.п.);
услуги медицинских организаций по санитарному просвещению (например, лекции для будущих матерей).

Также имеется и перечень лекарств, за которые будет положен вычет налога. Он отражен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201

Как получить вычет на лечение: условия, расчеты, примеры

Претендовать на налоговую компенсацию можно не только за оплату собственного лечения, но и при расходах на медицинские услуги для членов Вашей семьи, а именно:

расходы на медицинские услуги родителей;
оплата за лечение детей возрастом до 18-ти лет;
медпомощь, оказанная супругу/супруге.

Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.

Сумма возмещения в пределах расходов 120.000 руб. То есть вернуть можно из бюджета 15.600 руб. как за лекарства, так и за медуслуги или за то и другое одновременно. От того какие будут вычетные варианты, предельная сумма не изменится (не увеличится).

Исключением является дорогостоящее лечение. Лимит компенсации ограничивается суммой ранее внесенного налога. То есть получить сумму более того, что было уплачено в бюджет нельзя.

Общий порядок

Итак, оплачены услуги, оказанные медицинским учреждением. Как Вам получить налоговый вычет за лечение? Условия компенсации для Вас таковы:

Вычет ограничен расходами в сумме 120.000 руб. В перерасчете на сумму возвратного налога - не более 15.600 руб. (то есть 13% от 120.000 руб.).
За год Вы можете получить возмещение не более той суммы, которая была оплачена в виде НДФЛ. Если размер налога меньше чем сумма расходов, то остаток компенсации на следующий год не переносится, а сгорает (в отличии от имущественного вычета за покупку квартиры/дома).
Если услуги оплачены Вами в прошлом году (или двумя, тремя годами ранее), но декларация в налоговую не подавалась, то у есть возможность возместить расходы в текущем году. При этом следует помнить, что вернуть деньги можно только за последние три года (не ранее). Но при условии если за эти прошлые периоды были отчисления по НДФЛ.
Больница (поликлиника, амбулатория, центр), которая оказала Вам медицинскую помощь, имеет лицензию на данный вид услуг.
Услуги (медикаменты) соответствует перечню, зафиксированному в Постановлении Правительства РФ ().
Если в текущем году оформлен и иной социальный вычет (например, на обучение), то оба вычета можно получить из размера не более 15.600 руб. То есть лимит возвратной суммы не суммируется.
На получение возмещения могут претендовать только лица, оплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

Пример 1

В период с 2014 по 2018 г.г. Усачев С.Д. производил оплату за собственное оздоровление. С 2014 по 2016 год Усачев был официально трудоустроен в АО "Магнат". В 2017 Усачев уволился с места работы, в 2018 был снова трудоустроен.

Выплаты НДФЛ, которые "Магнат" перечислял за Усачева, а также понесенные затраты Усачева рассмотрим в виде таблицы:

В 2019 Усачев решил подать документы на получение компенсации. Он может получить возмещение только за 2016, 2017 и 2018 годы:

В 2016 Усачев потратил 21.810 руб., следовательно, к возврату - 2.835 руб. (21.810 * 13%). Так как "Магнат" перечислил НДФЛ в большем размере (33.700 руб.), то Усачев за 2016 получит все возмещение полностью (2.835).
В 2017 Усачев не был официально трудоустроен, НДФЛ с его зарплаты не перечислялись, поэтому права на возмещение он не имеет.
Затраты Усачева в 2018 году составили 3.650 руб. Оформив вычет, он получит 475 руб. (3.650 * 13%).

Итого, Усачев сможет возместить 3.310 руб. (2.835 + 475).

Пример 2

Специалист расчетного отдела АО "Глобус" Федоров С.П. в ноябре 2018 был уволен с места работы. С февраля по апрель 2018 года Федоров проходил обследование в клинике "Стандарт Плюс". "Глобусом" был оплачен НДФЛ с зарплаты Федорова в размере 13.420 руб. В пользу "Стандарт Плюс" Федоров оплатил 104.620 руб.

Федоров получит от государства компенсацию не более 13.420 (размер НДФЛ), несмотря на то, что согласно расчету, Федорову полагается 13.601 руб. (104.602 * 13%).

Возмещение стоимости медикаментов

Купив в аптеке медпрепараты, также есть право частично вернуть их стоимость. Критерии получения вычета применяются в общем порядке. Но только если эти медикаменты назначены врачом (для подтверждения требуется рецепт). При согласовании налогового возврата сотрудник налоговой службы проверяет наименование лекарства на соответствие правительственному перечню.

Пример 3

Согласно рецептам врача, в течение 2018 года Краснов К.Л. купил лекарства на 124.630. Официально работающий Краснов в 2018 оплатил НДФЛ 41.830 руб.

Подавая документы, Краснов указал 16.202 руб. (124.630 * 13%). Несмотря на то, что с зарплаты Краснова заплачено НДФЛ больше указанной суммы (41.830), им получена компенсация в размере 15.600 (120.000 * 13%). Это связано с тем фактом, что размер возврата законодательно ограничена.

Налоговый вычет на лечение зубов

Оплатив услуги стоматолога, также возможно возместить их стоимость (полностью или частично). Получить налоговый вычет можно и за протезирование зубов, и установку брекетов, и прочие сопутствующие услуги врача-ортодонта. Условия получения возврата аналогичны общему порядку:

размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату - 15.600);
компенсация полагается только официально работающим лицам, либо которые перечисляют НДФЛ по ставке 13% по прочим доходам;
необходима лицензия мед.учреждения;
к возврату - не более уплаченного НДФЛ за год (недополученные суммы сгорают и не переносятся на последующие годы).

Пример 4

Курочкин Г.Л. в 2017 перечислил стоматологической клинике "Улыбка" 36.920 р. за установку брекет-системы. Работодатель Курочкина в 2017 перечислил в бюджет НДФЛ - 4.650, в 2018 - 21.630. В 2017 Курочкину полагается компенсация 4.650 (не более уплаченного НДФЛ). Хотя в 2018 с зарплаты Курочкина был выплачен НДФЛ - 21.630, возврат за этот год он не получит, по причине аннулирования остатка.

Дорогостоящее лечение

В отдельных случаях компенсация может превышать 15.600 руб . Законодательство не ограничивает сумму расходов 120-тью тыс. руб. в случаях, если Вы вынуждены были пройти дорогостоящее лечение, на которое были потрачены средства.

Для того, чтобы проверить, относится ли лечение к дорогостоящему, Вам необходимо ознакомится с Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2001. Согласно перечню, Вы можете претендовать на неограниченный возврат НДФЛ, если Вами оплачено за:

различные операции, проводимые при врожденных пороках, тяжелых болезнях нервной системы, органов зрения, дыхания, пищеварения и т.п.;
трансплантацию органов;
терапию злокачественных опухолей эндокринной системы;
имплантацию протезов и кардиостимуляторов.

Пример 5

В 2018 году Савельев оплатит медицинскому центру "Здоровье" сумму 124.550 руб., в том числе:

за диагностику (УЗИ внутренних органов) - 1.650 руб.;
за обследование в дневном стационаре - 12.600 руб.;
за хирургическое вмешательство при врожденном пороке сердца - 101.900 руб.;
за послеоперационное наблюдение - 8.400 руб.

В 2018 году работодатель Савельева НДФЛ в сумме 41.320 руб. На какую сумму возмещения может претендовать Савельев в данном случае?

Общая сумма затраченных средств (124.550) превышает размер налогооблагаемой базы по ставке 0% (120.000), но Савельев получит возврат в полном объеме (124.550 * 13% = 16.192), т.к. операция на сердце является дорогостоящей. Остальная же стоимость оказанной помощи (диагностика, стационар, послеоперационное сопровождение) не превышает допустимого уровня 120.000 руб. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Уплаченный Савельевым НДФЛ (41.320) больше суммы возврата (16.192), а следовательно он имеет право на возмещение всей суммы (16.192).

Если платим за родственников

Разрешается возвращать расходы на лечении ребенка (детей), супруга/супруги или родителей. В таком случае можно получить назад деньги за оплату услуг медучреждения, а также покупку лекарств. Получение вычета на родственников оформляется при условии:

Оформлением возврата занимаетесь Вы , как налогоплательщик. При этом договор с больницей можете заключить как Вы, так и родственник, за которого получается нал.вычет. А квитанции об оплате услуг, медикаментов и т.п. должен оплачивать сам налогоплательщик, а не его родственник.

Касаемо возмещения при оплате за детей . Их возраст не должен превышать 18 лет, так как дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет.

Размер возврата . Лимит ограничен суммой не более 15 600 руб. совокупно. То есть если одновременно получать вычет за нескольких родственников (например, за супругу и двоих детей), то лимит не умножается на количество задействованных родственников. Наоборот лимит будет распределяться на всех. Важно не путать ситуацию с возмещением расходов на обучение за детей, где лимит ограничен 50 -тью тыс. руб. на одного ребенка.

Это не касается дорогостоящего лечения (сумма возврата ограничена суммой ранее уплаченного в бюджет НДФЛ).

Механизм получения . НДФЛ можно вернуть как самостоятельно или через своего работодателя.

Про остаток . Если сумма расходов заявлена, но целиком не выбрана, то образовавшийся остаток сгорает, (без переноса на предыдущие или последующие годы).

Из бюджета или по месту работы

Лечебные расходы можно вернуть двумя способами:

самостоятельно. В следующем году за годом, в котором были траты, обратиться в налоговую с пакетом документов. Исходя из ранее уплаченного НДФЛ, будет формироваться возможность покрыть расходы. Допустим, лечение было в 2018 году, тогда же и были оплачены услуги, и в том же году уплачивалась НДФЛ с заработка. Пациент может в 2019 году обращаться в инспекцию с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и прочими документами на возврат расходов 2018 года.
через работодателя. Работник берет (по заявлению) в ИФНС подтверждение на вычет (выдается решение). Вместе с заявлением такое решение представляется работодателю. С месяца подачи этого заявления работодатель не будет удерживать суммы налога из зарплаты. Таким образом, зарплата будет получаться в большем размере за счет невзимания налога

Медуслуги работающим и неработающим пенсионерам

Необходимость в лечении чаще возникает у пенсионеров. Поэтому вопрос получения возмещения в данном случае как нельзя актуален.

К сожалению, государством не предусмотрены льготные условия для получения вычета пенсионерам, применяется общий порядок.

Иными словами, пенсионер, который не работает и не выплачивает НДФЛ, претендовать на возврат не может. Если после выхода на пенсию продолжается официальная трудодеятельность или имеется доход (со ставкой 13 % НДФЛ), то право на оформления компенсации остается за Вами.

Инструкция по получению возврата подоходного налога

Порядок оформления налогового возмещения не имеет временных ограничений, то есть подать документы Вы можете в любое время по истечение отчетного года. Разберемся в каждом этапе процедуры оформления.

Этап 1. Собираем документы

Этап сбора документов является основополагающим и именно от него во многом зависит успех всей процедуры в целом. Чтобы оформить вычет на лечение в 2019 году, Вам нужно подготовить:

Базовый пакет документов

Копию удостоверения личности (паспорт);
Декларацию по форме 3-НДФЛ (особенности заполнения - смотрите ниже);
Справку 2-НДФЛ. Заполняется работодателем в утвержденной форме и содержит информацию о сумме перечисленного НДФЛ за период. Если в течение года Вы работали по совместительству или устраивались на другое место работы - позаботьтесь о предоставлении нескольких справок;
Заявление на предоставление такого вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на Ваш счет в банке (полные банковские реквизиты). Форма заявления на социальный налоговый вычет на лечение законодательно не зафиксирована, поэтому документ может быть составлен в свободной форме ( у нас на сайте). Несмотря на это, при оформлении вычета советуем Вам заблаговременно обратиться в ФНС по месту жительства для получения бланка актуальной формы.

Выше приведен базовый перечень документов для получения любого вычета. С учетом особенностей полученных лечебных услуг (медикаментов), Вам потребуется предоставить документальное подтверждение произведенных расходов.

Услуги больницы, частной клиники

Если Вами получены амбулаторные или стационарные услуги в поликлинике, медицинском центре и т.п., то Вам для налогового вычета на лечение также понадобятся такие документы:

Договор с больницей с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия). Стоимость дорогостоящего лечения (в том числе приобретение необходимого для больницы оборудования) также должна быть прописана в договоре;
Лицензия медучреждения (копия), подтверждающая право последнего на оказание услуг;
Справка медучреждения, подтверждающая стоимость медуслуг . Заполняется больницей (медцентром) в утвержденной форме (приказ Минздрава от 25.07.2001 г. №289/БГ-3-04/256). Важно требовать справку по форме, а не свободного содержания. Этот документ помимо стоимости услуг, содержит прочую важную информацию (ФИО налогоплательщика, его ИНН, номер карты амбулаторного/(стационарного больного, дата оплаты). Также в справке отражаются данные о том, что к оказанным услугам применим вычет. То есть или лечение к дорогостоящему или нет (код 2 - для дорогостоящего, код 1 - для прочего). Данная справка является подтверждением факта оплаты.
Кроме справки предоставляются платежные квитанции (их копии), подтверждающие внесение/перечисление денег за лечение (покупки медикаментов).

Что касается справки, то она также необходима при санаторном лечении. При оформлении возврата стоимость путевки (питание, проживание) не компенсируется. Возмещению подлежит только цена диагностики, терапии, обследований, профилактики, которые Вы проходили в курортном пансионате.

При покупке лекарств

Если Вы приобретали медикаменты, то какие документы будут Вам нужны, кроме базового пакета? Вам необходимо позаботиться о:

Наличии оригинала рецепта . Составляется по форме 107-1/у и выдается лечащим врачом. Документ обязательно должен содержать печать для налоговых органов РФ. Для получения компенсации препараты, прописанные врачом, должны соответствовать утвержденному законодательно списку;
Подтверждении факта оплаты за медпрепараты (копии платежных поручений, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.).

Медицинское страхование

Налоговый вычет на лечение можно получить и, заключив договор добровольного медстрахования. Для этого не забудьте о предоставлении:

непосредственно соглашения (копия);
лицензии страховщика (копия);
платежные документы (копия) по оплате страховой премии.

Важно, что на вычет не влияет факт страхового случая (то есть было ли лечение и в связи с этим покупка лекарств или нет).

При расходах на лечение родственников

При оплате за родственников (супруг/супруга, отец, мать, дети) обязательно иметь подтверждение родства:

Свидетельство о браке (если платим за мужа/жену);
Свидетельство о рождении (ребенка - если платим за ребенка, Ваше - если оплата производилась за родителей).

Практика не запрещает представлять документ об оплате произведенные не самим налогоплательщиком, а родственников, за которых получается вычет. Но при этом нужно предоставлять дополнительные документы, которые тем или иным образом подтвердят фактическую уплату Вам (доверенность на право внесения денег, перевод на счет родственника суммы с назначением на медуслуги/лекарства и пр.).

Поэтому чтобы преодолеть эти затруднения лучше оплату производить самим за родственника, то есть квитки оформлять на налогоплательщика.

Для того, чтобы избежать задержек и проволочек и оперативно оформить вычет за лечение, рекомендуем заранее позаботиться о полноте и корректности всех документов.

Этап 2. Заполняем декларацию

Важным этапом оформления компенсации выступает процедура заполнения декларации 3-НДФЛ. Текст документа содержит основную информацию о Вас как о налогоплательщике (ФИО, ИНН и т.п.), сумму понесенных расходов, расчет и размер компенсации.

Существует 3 варианта получения и заполнения бланка налоговой декларации для оформления вычета на лечение:

Получение бланка в ИФНС и заполнение его там же по образцу;
Скачивание формы на сайте налоговой и заполнение его дома (Декларация 3НДФЛ за 2019 год);
Получение готовой заполненной декларации (услуги предоставляют специализированные организации, как правило, находящиеся поблизости с ИФНС), стоимость услуги от 500 до 2000 руб, в зависимости от вида вычета, количества документов.

Сайт налоговой службы предоставляет налогоплательщикам возможность заполнить бланк с помощью программы в электронной форме, распечатать в 2 экземплярах. Таким образом, Вы всегда будете уверенны, что используете актуальный бланк. Разобраться во всех тонкостях заполнения декларации можно .

Этап 3. Подаем документы в ФНС

Все собранные и заполненные бумаги нужно передать в налоговую по месту жительства. Это можно сделать удобным для Вас способом, а именно:

Отравиться в ИФНС лично. Такой способ имеет существенное преимущество по сравнению с другими, так как позволяет Вам сразу узнать о результатах первоначальной проверки и на месте устранить возможные ошибки;
Переслать пакет документов почтой. Используя почтовую связь, не забудьте составить опись вложений к письму и оформить уведомление о получении. Получив конверт, сотрудник налоговой сверит наличие документов и заверит факт получения подписью;
Передать пакет через представителя, который выступает от Вашего имени по доверенности.

Этап 4. Получаем результаты

После того, как Вы передали бумаги в налоговую, службе дается 90 дней для их проверки и обработки. По истечение срока Вы получите письмо с результатами. Если в компенсации Вам отказано, то в таком случае Вам целесообразно будет отправиться в налоговую для выяснения причин отказа. При позитивном ответе обратитесь в ИФНС с заявлением о перечислении компенсации на указанные реквизиты. Возмещение НДФЛ на банковский счет ожидайте не позднее 30 дней с даты принятия заявления.

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен механизм возврата части налогов, уплаченных в бюджет государства. Так, гражданин, проживающий и работающий официально на территории РФ, имеет право вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, на покупку недвижимости, на покупку медикаментов или осуществления лечения и прочие виды расходов. В данной статье мы не будем заниматься перечислением всех видов затрат, на которые распространяется выше описанное право, а подробнее остановимся на налоговом вычете, который вы можете получить на средства потраченные на покупку дорогостоящих лекарств или осуществление лечения. Кто может воспользоваться данным правом, куда при этом нужно обращаться и какие документы представлять, а также порядок расчета налогового вычета будет описан в нашем материале.

Данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику, осуществившему следующие виды затрат на лечение:

При оплате услуг по предоставлению медицинской помощи, а также сопутствующие траты на приобретение лекарственных средств при лечении самого себя;
Оплата услуг по лечению и покупке медикаментов для супруга\супруги, а также своих детей, не достигших возраста в 18 лет, за свой счет;
Взносы, уплачиваемые страховым организациям по договорам личного медицинского страхования, а также аналогичные договоры для супруга\супруги и\или собственных детей.

Важно отметить, что покупка медикаментов, необходимых для прохождения курса лечения, должна осуществляться не по самостоятельной инициативе, а исключительно по назначению врача. Причем, обязательно необходимо сохранять все направления лечащего врача и квитанции об оплате лекарственных средств, производимых за свой счет. Подробнее о сборе пакета необходимых документов будет рассказано ниже.

Следует помнить, что не любое медицинское вмешательство, за которое были уплачены денежные средства, может быть учтено налоговой службой. Подробный перечень медикаментов и медицинских услуг, на которые распространяется действие налогового вычета, указан в постановлении Правительства Российской Федерации № 201 от 19 марта 2001 года .

Определение размера вычета и вида лечения

120 000 рублей – это размер максимальной суммы расходов, потраченных на прохождение курса лечения и покупку сопутствующих медикаментов. Но это не значит, что указанная сумма распространяется только на лечение. 120 000 рублей – это сумма учитывающая: вычет на учебу, уплату взносов в накопительную часть пенсии, а также пенсионное обеспечение на добровольной основе.

Но, размер получаемого вычета может не ограничиваться суммой в 120000 рублей в том случае, если лечение, которое вы проходили, относится к дорогостоящему и средства вы тратили собственные. Для определения, каким же из видов лечения является ваше, необходимо посмотреть на специальную справку, которую вы должны будете получить в медицинском учреждении. Работники медицинской организации должны проставить на ней специальный код «1» или «2», что и будет говорить о виде лечения.

Код «1» - означает то, что ваше лечение не относится к перечню дорогостоящих, следовательно, максимальная сумма, с которой будет исчисляться ваш налоговый вычет, составит 120000 рублей.

Код «2» - означает то, что ваше лечение относится к перечню дорогостоящих, а значит, социальный налоговый вычет будет исчисляться из общей суммы, потраченных на лечение и покупку медикаментов средств.

Пример расчета налогового вычета на лечение

Разберем на конкретном примере зависимость уплаченных налогов в пользу бюджета государства и размер налогового вычета.

Предположим, что гражданин РФ Иванов И.И. получает заработную плату в размере 35000 рублей ежемесячно. Тогда суммарный подоходный налог за один год составит: 35000*12*0,13=54600рублей. В течение рассматриваемого года Иванову И.И. потребовалась сложная операция, стоимость которой составила 450000 рублей. Оплату он производил самостоятельно в одной из клиник РФ. Согласно налоговому законодательству гражданин Иванов в следующем году обратился в налоговый орган с целью возврата 13% от суммы, потраченной на лечение. Предположим, что проведенная операция относится к дорогостоящему виду лечения (то есть на справке из медицинского учреждения стоит код «2»), следовательно, размер суммы, потраченной на лечение, не ограничивается 120000 рублями, а значит максимальный размер социального налогового вычета, на который может рассчитывать гражданин Иванов составит: 450000*0,13=58500 рублей.

Но, как мы видим из расчета общей суммы налогов, уплаченных Ивановым И.И. в бюджет, подоходный налог за год составляет лишь 54600 рублей, а это означает, что Иванов получит вычет в размере 54600 рублей, а не максимально возможный вариант в 58500 руб.

Следует запомнить, что размер вообще любого социального налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов.

Выводы

Итак, подытожим, какие условия должны быть соблюдены, чтобы получить вычет за осуществление дорогостоящего лечения, с сопутствующим приобретением лекарственных средств:

Все расходные мед.материалы должны приобретаться согласно Перечня мед.услуг, на которые распространяется действие вычета;
Медицинское учреждение должно письменно подтвердить факт отсутствия необходимых препаратов, необходимых для проведения лечения, это будет означать, что вы их покупали за собственные деньги;
Медицинское учреждение должно представить справку о том, что все купленные лекарственные средства были использованы в ходе дорогостоящего лечения;
Справка, данная в мед.учреждении должна содержать код «2», свидетельствующий о дорогостоящем виде лечения.

Порядок обращения в налоговый орган и перечень необходимых документов

Необходимо заполнить налоговую декларацию по специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ в году, следующем за годом получения вами медицинских услуг;
За год, в котором вы проходили лечение, необходимо в бухгалтерии по месту вашей работы взять справку о доходах и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ;
Если лечение было получено вашим родственником, но оплачивали его вы, то необходимо собрать следующие документы:

- при оплате лечения вашего ребенка необходимо представить ксерокопию свидетельства о рождении, с условием, что ребенку еще нет 18-ти лет;
- при оплате вами лечения супруги\супруга необходима ксерокопия свидетельства о браке;
- при оплате лечения ваших родителей потребуется ксерокопия вашего свидетельства о рождении.

4. Пакет документов, дающий право на получение социального налогового вычета, а также на получение санаторно-курортного лечения, который должен включать в себя следующие ксерокопии:

- договора на оказание вам мед.услуг в медицинской организации;
- справки, подтверждающей оплату медицинских услуг (в подлиннике);
- справки, выданной медицинской организацией, подтверждающей факт необходимости и собственно самого приобретения вами лекарственных средств, для прохождения курса лечения;
- при получении вами санаторно-курортного лечения за свой счет, необходимо представить корешок путевки;
- платежных квитанций, в которых указаны все суммы затраченных вами средств.

Важно помнить , что весь пакет представляемых документов должен быть оформлен на лицо, которое проходило лечение, а не на того, кто его оплачивал.

Срок рассмотрения поданных документов составляет 4 месяца, начиная с дня их принятия налоговым органом. Причем 3 месяца отводится налоговой для проведения тщательной проверки сведений, а 1 месяц для перечисления суммы налогового вычета на ваш счет, в случае одобрения.

Подготовлено "Персональные права.ру"

Болезни сопровождаются не только физическими страданиями, но и материальными расходами.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

И если от боли может избавить только врач, что устранить финансовые трудности, которые связаны с лечением физического лица, позволяет государство. Именно та частица прибыли работающего лица, которая была потрачена на медикаменты и лечение, освобождается от налогообложения.

Налоговый вычет за медикаменты

Норма ст. 219 НК РФ устанавливает право на получение налогового вычета при покрытии лечения и приобретении фармакологической продукции. Иными словами, налоговая система РФ дает возможность вернуть работнику или иному лицу, получающему официальный доход часть потраченных в процессе восстановления здоровья денег.

Определение понятия

Если говорить в общем, то налоговым вычетом можно назвать часть прибыли, которая не подвергается налогообложению. Нулевые ставки по налогам и обязательным сборам позволяют государству в полной мере осуществлять его функции в сфере социальной поддержки граждан.

Налоговый вычет также часто называют возмещением з НДФЛ на лечение.

Каждое лицо, которое имеет официальный доход, отдает государству 13% (в некоторых случаях – 30%) от прибыли.

Это и есть налог на доходы физических лиц. Но существуют доходы, а также их части, которые освобождаются от налогообложения. Таким образом, уплата НДФЛ за лечение частично или полностью возмещается самим же государством.

Обязательные условия

Только лицо, которое официально работает и уплачивает подоходный налог, может рассчитывать на возврат сумм, потраченных в процессе лечения. Эти два условия являются основными, но не единственными.

Воспользоваться социальным вычетом по НДФЛ при лечении можно:

если было осуществлено собственное лечение или близких родственников;
услуги входят в перечень услуг, по которым предоставляется налоговый вычет;
лечение осуществлялось МУ, которое проводит свою деятельность на основании лицензии.

Налоговую скидку в случае покупки медикаментов можно получить, если:

лекарственные средства, назначенные врачом, были приобретены для себя или родственников за личные деньги;
приобретенные медикаменты входят в специальный список лекарств, по которым предусмотрен налоговый возврат.

Учтенную компенсацию при оплате добровольного медицинского страхования можно получить:

если были уплачены суммы страховых взносов в свою пользу или в пользу близких родственников;
договор страхования покрывает только само лечение, без стоимости лекарственных средств;
страховщик осуществляет свою деятельность на основании лицензии.

Очевидно, что большее значение имеет попадание услуг и покупок в специальные списки, по которым действуют налоговые скидки. Перечень медицинских услуг, которые учитываются при налоговом вычете, установлен в ПП РФ №201 от 2011 года.

Частично затраты можно вернуть, если:

были оказаны лечебные и диагностические услуги специалистами скорой помощи;
была проведена диагностика и профилактика, а также лечение в амбулаторных условиях; в этот список также включена медицинская экспертиза;
диагностическое и лечебно-профилактическое обслуживание было предоставлено в стационарных условиях;
диагностика, профилактика, реабилитация или лечение осуществлялись в санаторно-курортных условиях;
были оказаны услуги в сфере санитарного просвещения.

При определении возможности проведения налогового вычета относительно приобретенных медикаментов используется аналогичный список, который можно найти в ПП РФ №201.

Важные факты выплаты

При лечении пенсионерам, а также их близким родственникам, полагается полный вычет на сумму лечения, но не более 50.000 рублей. В сумму расходов на лечение можно включить оплату взносов по страховому договору и самостоятельную покупку медикаментов. Величина налоговой скидки на дорогостоящее лечение не лимитирована.

На основе определенного размера вычета проводится возврат денег, потраченных на лечение в размере 13%, которые являются ставкой НДФЛ. Таким образом, пенсионер получит на руки сумму, не превышающую 6500 рублей.

Вычеты такого рода положены всем пенсионерам, которые лечились и оплачивали это из собственного кармана. Восстанавливать здоровье можно даже в частных клиниках, относительно налоговой скидки это никакого значения не имеет. Но при оформленном от имени работодателя полисе ДМС налоговые вычеты не используются.

Для людей непенсионного возраста действуют следующие факторы вычетов:

больше денег, чем 13% от ЗП больной не сможет получить;
максимальная сумма вычета составляет 120 тыс. рублей , но при этом вернуть можно только 15.600 , которые и составляют 13% от суммы налоговой скидки;
существует список медицинских сервисов, на которые лимит в 15 тыс. рублей не распространяется.

Восстановление, на которое не действует вычитаемое исключение, представлено отдельным списком дорогостоящих медицинских услуг.

Лечение близких родственников

Компенсация НДФЛ проводится в тех случаях, когда лицо, имеющее официальный доход, оплачивало лечение непосредственно свое или близких родственников. Круг близких родственников устанавливается СК РФ.

В него входят, родители, супруги и дети. То есть, все лица, которые имеют 1 степень родства.

Получить скидку на лечение родственников можно в том случае, если оно проводилось лицензированным медицинским учреждением на основании перечня услуг, по которым полагается налоговая компенсация. Аналогичное правило используется и при возмещении стоимости лекарств, предписанных врачом.

Дорогостоящие виды лечения

Дорогостоящими считаются такие подвиды лечения:

операционное лечение врожденных паталогий;
операционная терапия сложных форм недугов кровеносной системы;
операционное избавление от недугов дыхательных путей;
операционная терапия сложных глазных болезней;
хирургическая терапия недугов нервной системы;
операционное избавление от болезненных осложнений органов пищеварительной системы;
восстановительные операции на суставах и протезирование;
трансплантация;
реплантация, имплантация;
пластические и реконструирующие операции;
терапия наследственных болезней;
терапия заболеваний кровеносной системы;
терапия онкологических заболеваний щитовидной железы;
терапия полиневропатий и осложнений мистеании;
терапия болезней соединительных тканей;
терапия тяжелых заболеваний кровеносной, дыхательной и пищеварительной систем у детей;
лечение болезней поджелудочной железы;
комбинированное лечение злокачественных опухолей;
лечение редких форм анемий и проблем свертываемости крови;
комбинированное лечение остеомиелита;
лечение осложнений, которые возникли во время беременности, родов или в период, что следует за ними;
комбинированное лечение осложнений при диабете;
комбилечение наследственных болезней;
комбилечение тяжелых глазных недугов;
лечение ожогов тела;
виды лечения, которые связаны с гемо- и перитонеальным диализом;
помощь недоношенным детям;
лечение бесплодия.

Все указанные выше услуги всегда обходятся дорого. При налоговом вычете их стоимость учитываются в полном объеме.

Если получатель – ИП

Работодатели, которые страхуют своих работников в системе ДМС, пользуются налоговыми льготами. Но они носят иной характер. в первую очередь и поэтому имеют право на налоговые вычеты по лечению. Более того, индивидуальный предприниматель имеет право возместить расходы, осуществленные в связи с болезнью родственников.

В этом вопросе они ни чем не отличаются от иных физических лиц.

Все решается довольно просто: право на налоговую скидку возникает у ФЛ в тот момент, когда с его дохода можно взыскать 13%-й налог на прибыль.

Если у ИП есть деньги в таком размере, то он может рассчитывать на вычет НДФЛ при лечении. При этом возвращена будет только часть от уплаты подоходного налога для ФЛ. В отношении остальных сборов такая скидка считается недействительной.

Возмещение НДФЛ за лечение 2019

Налоговое взыскание за лечение возможно лишь в том случае, если его сумма не превышает 120.000 рублей. Такой лимит не используется, если лечение, осуществленное в клинике, относится к дорогостоящим видам.

Можно вернуть деньги, потраченные на медикаменты и лечение только за те годы, когда проводилась непосредственная оплата.

Задекларировать доходы и получить возмещение можно только в году, который следует за временным отрезком в 12 месяцев после оплаты лечения.

Например, если лечение было оплачено в 2019, то вычет можно реализовать только в 2019 году. Если компенсация не была оформлена сразу, то это можно сделать и позже. Основное условие при этом следующее: учитываться будут только 3 минувших года.

Например, в 2019 году допускается реализация налогового отката только за 2019, 13й и 12й год. Процесс получения налоговой скидки состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документации уполномоченными специалистами и перевода денег.

Расчет суммы

Пример №1. Работнику компании «Венера» сделали операцию на поджелудочной железе в 2013 году. На лечение и медикаменты в общей сложности за 2 года было потрачено 700.000 рублей.

Хирургическое лечение тяжелых стадий заболеваний органов внутренней секреции относится к дорогостоящему лечению и имеет кодировку по справке «2». Именно от суммы 500.000 рублей будет вычтено 13%. Таким образом, больной может рассчитывать на возврат в сумме 91.000 рублей .

Пример №2. Пенсионеру пришлось потратить в 2013 году на медикаментозное лечение ишемической болезни сердца 50.000 рублей , а в 2019 его расходы в этом плане составили 70.000 рублей . Максимальный размер базы компенсационного вычета для пенсионеров составляет 50.000 рублей .

Использованный вид лечения не относится к комплексам, которые применяются при восстановлении сердечно-сосудистой и кровеносной системы. Поэтому за два минувших года скидка будет рассчитываться, исходя только из количества в 100.000 рублей . Пенсионер может рассчитывать на получение 13.000 рублей в качестве налогового вычета.

Порядок, документы

Для получения возмещения по НДФЛ при лечении необходимо подать следующие документы:

декларацию З НДФЛ;
справка 2-НДФЛ (далее – Справка);
документы о расходах;
договор с медицинским учреждением;
справка на возмещение, подтверждающая денежные траты.

Возврат осуществляется непосредственно следующим образом:

заполнить налоговую декларацию;
подать запрос в бухгалтерию на получение справки о доходах;
подготовить документы по родственникам, чье лечение оплачивалось;
подготовить копии документов о расходах на лечение.

На завершающем этапе заполненная подоходная декларация подается вместе с копиями всех необходимых документов.

Сроки

Вся документация проверяется инспекторами налоговой службы в камеральном порядке (внутри помещения) на протяжении 3 месяцев. Еще месяц уходит на перечисление компенсационных сумм.

Совокупно вычета придется ждать практически 4 месяца.

Инструкция по заполнению декларации

Декларация заполняется шариковой ручкой. Все поля, в которые не вписаны сведенья, отмечаются прочерками. Заполнить декларацию можно и посредством Интернета.

Возврат налога за платные медицинские услуги или лекарства, приобретенные в течение года, - право каждого гражданина, уплачивающего налог с доходов. Рассмотрим подробнее, как можно воспользоваться этим правом.

Как вернуть 13 процентов с дохода и положена ли компенсация пенсионерам

Возврат налога за платные медицинские услуги именуется налоговым вычетом. Применяется он по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), который уплачивает по основной ставке 13% каждый гражданин с любых своих поступлений (ст. 207, 209 Налогового кодекса РФ), таких как:

зарплата, надбавки к ней;
доходы, полученные по гражданско-правовым договорам (ГПД);
доход от сдачи имущества в аренду;
поступления от продажи имущества и др.

Доход в виде пенсии, получаемой от государства, НДФЛ не облагается. Компенсация за платные медицинские услуги в размере НДФЛ полагается пенсионеру в том случае, если он получил доход от других источников и уплатил с него налог.

Еще одна возможность получить вычет по расходам на лечение пенсионера существует в том случае, если они были понесены ближайшим родственником (супругом, детьми). Документы на вычет подает родственник, который понес расходы.

Налог с некоторых доходов граждане уплачивают самостоятельно, но чаще всего его удерживают и перечисляют в бюджет налоговые агенты — организации, выплачивающие доход (зарплату, вознаграждение, проценты по вкладу и т. д., ст. 226, 226.1 НК РФ).

ВАЖНО! Возврат НДФЛ нужно отличать от компенсаций в виде социальных льгот, а также от права на возврат полной стоимости лечения в государственной больнице, если плата была неправомерно получена за услуги, которые должны предоставляться бесплатно. По этим вопросам нужно обращаться в территориальный орган Фонда обязательного медицинского страхования.

Размер социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение

Ставка НДФЛ варьируется. По общему правилу она составляет 13% от суммы дохода (ст. 224 НК РФ). Вычет можно получить исходя из фактически уплаченных сумм налога. Например, если доход гражданина составил 100 000 руб., НДФЛ уплачен в размере 13 000 рублей, а затраты на лечение составили 50 000 руб., то вычет можно получить в размере 6 500 руб. (13% от затрат на лечение).

Фактически уплаченную сумму налога нельзя определить арифметическим путем, поскольку налогооблагаемая база при его исчислении может быть уменьшена на стандартные (ст. 218 НК РФ) и иные вычеты. Для получения вычета по расходам на лечение имеет значение фактически уплаченная сумма налога. В подтверждение этой суммы можно получить от налогового агента (например, работодателя) справку по форме 2-НДФЛ, в которой помесячно указываются все начисления налога. Самозанятые лица определяют сумму налога самостоятельно.

Максимальный размер расходов, принимаемых для получения социального вычета на лечение и лекарства (к этой же категории относятся взносы в негосударственные пенсионные фонды и т. д.), составляет 120 000 руб. за год (ч. 2 ст. 219 НК РФ). По дорогостоящим видам лечения, перечень которых утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (в их число входят в основном различные виды хирургических операций), расходы принимаются к вычету в полной сумме.

Куда и когда обратиться для возврата налога

У гражданина, получающего зарплату, есть 2 варианта обращения за налоговым вычетом (ч. 2 ст. 219 НК РФ):

До окончания года — по месту работы, представив необходимые документы в бухгалтерию.
По окончании года — путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту регистрации гражданина (ст. 11 НК РФ) с приложением заявления о возврате налога и необходимых документов.

Декларация проверяется налоговым органом в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Налоговая декларация может быть представлена гражданином:

в бумажном виде (по почте, лично, через доверенное лицо);
электронном виде (через оператора электронного документооборота или в личном кабинете на сайте ФНС РФ).

Какие документы на вычет по НДФЛ представляются в налоговую инспекцию

Медицинские услуги, по которым заявляется возврат налога, должны быть поименованы в перечнях, утв. постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. К числу подобных услуг относятся амбулаторное, санаторно-курортное, стационарное лечение и др., включая диагностику, независимо от медицинского профиля (стоматология, терапия и т. д.).

Как было сказано выше, вычет может быть использован по затратам, произведенным как за себя лично, так и за супруга, родителей, детей.

Для возврата НДФЛ нужно собрать следующие документы:

Справки от работодателей по ф. 2-НДФЛ.
Копии документов, подтверждающих родство или состояние в браке с получателем лечения (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Для подтверждения затрат:
- договор на оказание медицинских услуг (копия);
- справка об оплате медицинских услуг (оригинал);
- справка о необходимости приобрести за свой счет дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг, — при необходимости (оригинал);
- корешок санаторно-курортной путевки (копия);
- документы об оплате: кассовые чеки и др. (копии).

Комплект документов вместе с заявлением о возврате НДФЛ прикладывается к декларации по ф. 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС РФ от 03.11.2018 № ММВ-7-11/569@). Заявление можно оформить по образцу, приведенному в письме ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Какие документы нужно представить работодателю

Для получения вычета в течение года можно обратиться к работодателю. Такая возможность предусмотрена п. 2 ст. 219 НК РФ в редакции, действующей с 01.01.2016. Последовательность действий такая:

Гражданин обращается в налоговый орган с заявлением по форме, рекомендованной в письме ФНС РФ от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, приложив приведенный выше пакет документов (кроме 2-НДФЛ).
По истечении 30 дней налоговый орган выдает уведомление о подтверждении права на вычет (бланк утв. приказом ФНС РФ от 27.10.2015 № ММВ-7-11/473@).
На основании уведомления по заявлению работника, форма которого не регламентирована, работодатель не будет удерживать НДФЛ из начисляемой заработной платы начиная с месяца обращения.

Отдельные нюансы возврата НДФЛ

На практике возникают споры с налоговыми органами относительно возврата НДФЛ по затратам на медицинские услуги. Некоторые из них уже были предметом рассмотрения судов разного уровня. Например:

Услуги могут быть оказаны как медицинской организацией (в том числе негосударственной), так и индивидуальным предпринимателем, главное условие — наличие медицинской лицензии (определение ВС РФ от 29.03.2005 № 8-В05-2).
Вычет предоставляется только на основании справки установленной формы. Отсюда следует вывод, что условием его предоставления является проведение лечения медицинскими учреждениями, созданными в РФ (определение Санкт-Петербургского горсуда от 15.12.2011 № 33-2067).
В случае нарушения срока возврата налога на сумму вычета начисляются проценты по п. 10 ст. 78 НК РФ до даты фактического перечисления денег (апелляционное определение СК по гражданским делам Волгоградского облсуда от 21.03.2012 по делу № 33а-2462/2012).

Итак, каждый гражданин вправе получить вычет по НДФЛ в пределах 120 000 руб., оплаченных за медицинские услуги за себя или ближайших родственников. Для этого нужно собрать пакет необходимых документов и представить его для проверки в налоговую инспекцию.

Всем из нас время от времени приходится обращаться за медицинской помощью. При этом часто приходится оплачивать лечение, которое стоит достаточно дорого. Поэтому необходимо знать, в том числе пенсионеру, как вернуть деньги за лечение. Ответим на вопрос:

Можно ли пенсионеру вернуть деньги за платное лечение?

Возврат денег за лечение пенсионера при соблюдении ряда условий возможен. Государство дает возможность гражданам страны, в том числе пенсионерам, вернуть налог за лечение (13 процентов от стоимости медицинских услуг). Это называется налоговый .

Что нужно, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионера?

Для возврата налога за лечение необходимо соблюдение условий:

Лечение платное (это может быть , операции, и т.д.).
У медицинской организации есть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ ( невозможен).
После оплаты лечения не прошло 3 года.

Пример 1. Возврат налога за лечение пенсионера, оплаченное в 2018 году, возможен в 2019, 2020, 2021 годах. В 2022 году – уже поздно.

Пенсионер в году, когда оплачивал лечение, получал официальную , с которой удерживался в бюджет подоходный налог (НДФЛ), или имел иной доход, облагаемый по ставке 13 %.

Почему так важно для возврата денег за лечение — работал пенсионер или не работал?

Потому что от этого зависит, получится или нет вернуть деньги за лечение. Пенсионер, официально трудоустроенный, получает доход, с которого удерживается подоходный налог в размере 13 % (НДФЛ). Социальный налоговый вычет на лечение уменьшает (поэтому его так и называют — «вычет») налогооблагаемую базу (доход). Получается, что налога с уменьшенной базы нужно заплатить меньше, чем было удержано из зарплаты. Поэтому государство возвращает пенсионеру налог за лечение при получении налогового вычета (разницу между удержанным подоходным налогом и налогом с учетом налогового вычета).

Можно ли вернуть деньги за лечение работающему пенсионеру?

Налоговый вычет за лечение работающему пенсионеру положен, но с одним уточнением – пенсионер работал именно в том году, в котором были оплачены медицинские услуги.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру?

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим не положен. Здесь уточним – пенсионер не работал именно в том году, в котором прошла оплата лечения.

Пример 2. Расходы на лечение у пенсионера были в 2017 году, в 2018 году пенсионер не работал, уволился. В этом случае неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение, т.к. в 2017 году пенсионер был трудоустроен.

Как вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Т.к. возврат за лечение пенсионеру неработающему невозможен, получить налоговый вычет за медицинские услуги можно

. Дети оплачивают лечение, часть документов для возврата подоходного налога оформляются на дочь или сына пенсионера (которые официально работали), и именно дети пенсионера могут вернуть деньги за лечение неработающего пенсионера;
. Если муж или жена пенсионера работает и получает официальную зарплату, деньги можно вернуть, оформив налоговый вычет на лечение на работающего супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его детям?

Дети при оплате медицинских услуг могут вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров независимо от того работал пенсионер или нет. Возможностью возврата подоходного налога за лечение пенсионера-родителя через детей стоит воспользоваться, если заработной платы пенсионера не хватает для получения всей суммы налогового вычета за медицинские услуги.

Может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его супруг?

Да, работающий супруг (жена/муж) пенсионера может вернуть деньги, потраченные на лечение пенсионера. Есть возможность даже . Об особенностях получения налогового вычета за лечение супруга рассказано в .

У пенсионеров есть возможность сэкономить на лечении — вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лечение

Сколько можно вернуть денег за лечение пенсионеру?

Возврат налога составит 13 процентов от расходов на медицинские услуги. за лечение пенсионера зависит от:

Суммы расходов на лечение и дохода пенсионера. Вернуть 13 процентов можно от стоимости лечения, не превышающей дохода пенсионера.

Пример 3. За год по справке 2 НДФЛ доход пенсионера составил 80000 руб., лечение было оплачено на 100000 руб. Вернуть можно 13 процентов не от стоимости лечения, а от дохода пенсионера, т.к. расходы на лечение превысили доход.

Вида лечения: медицинские услуги могут быть признаны дорогостоящим лечением или обычным лечением – недорогостоящим. На факт признания лечения дорогостоящим влияет не , а то, включено ли данное лечение в . При обычном лечении установлена граница налогового вычета -120000 руб. Максимальная сумма возврата налога за лечение пенсионера будет 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб). При дорогостоящем лечении пенсионеру можно вернуть 13 процентов от лечения – ограничение лишь по доходу пенсионера (см. Пример 3). В дорогостоящее лечение указывается по , а обычное лечение — .

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120000 руб.), а именно 15600 руб.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

Для того чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру нужны следующие :

Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
Копия договора с медицинской организацией.
Копию медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
(оригинал) (выдадут в медицинской организации).
Копии платежных документов (например, ).
на приобретенные (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления можно получить в налоговой инспекции).

Вычет можно получить через ИФНС или . Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы передаются в ИФНС лично или через личный кабинет в . Далее начинается и возвращаемая сумма налога перечисляется на расчетный счет.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как пенсионеру вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

пенсионерам предоставляется по такому же принципу, как и за остальное лечение. Собираются документы, заполняется декларация 3 НДФЛ. Все документы нужно предоставить в налоговую. лучше запросить в санаторно-курортном учреждении при заселении. Или же уточнить, возможен ли вариант высылки ее по почте позже.

Согласно Перечню медицинских услуг санаторно-курортное лечение отнесено к обычному лечению (по нему установлен лимит налогового вычета 120000 руб.). При этом берется в расчет та часть стоимости путевки в санаторий, которая связана именно с получением медицинских услуг. Также для возврата за санаторно-курортное лечение пенсионера учитывается стоимость медицинских услуг, оплачиваемых отдельно (не входящие в стоимость путевки).

За какое лечение может вернуть деньги пенсионер?

Пенсионер при соблюдении необходимых условий может возместить расходы на лечение, оформив социальный налоговый вычет, например, за:

лечение зубов (вопросу « » посвящена отдельная статья),
лечение глаз,
покупку ,
обследования,
сдачу ,
операции (есть возможность вернуть деньги за платную операцию пенсионеру),
другое лечение.

Данная статья была посвящена вопросу «как вернуть деньги за лечение пенсионеру». Возврат налога за лечение осуществляется в несколько этапов: сбор документов, составление декларации 3 НДФЛ, подача всех документов в ИФНС.

Раленко Антон Андреевич.