Отчет о движении товаров на производстве. Учет движения продуктов и тары на предприятии общественного питания

6.1. Формирование отчетов по движениям товаров

С помощью отчета «Ведомость по остаткам ТМЦ» можно проконтролировать информацию о движении ТМЦ на конкретном складе, по конкретной фирме. Также можно проконтролировать информацию о движении ТМЦ в разрезе различных аналитических признаков управленческого учета. С помощью фильтров в отчете можно отобразить информацию только по движению ТМЦ на конкретном складе (или на нескольких складах с помощью множественного фильтра). Данный отчет вводится из пункта «Ведомость по остаткам ТМЦ» главного меню программы «Отчеты».

Данные в отчете могут быть представлены как в базовых, так и в основных единицах измерения. В том случае, если для отчета установлены базовые единицы измерения, можно в отчете отобразить количественные итоги по каждой из групп ТМЦ. Для этого надо установить флаг «Итоги по группам». Для получения более полной картины о движении ТМЦ, можно установить флаг «Показать остатки у комиссионеров» и получить информацию не только о движении собственных ТМЦ на складах, но и о передаче ТМЦ на реализацию комиссионерам. На закладке «Множественный фильтр» пользователь может задать особые параметры фильтра для формирования отчета – По номенклатуре, По складам, По свойствам номенклатуры, По фирмам, По юрид. лицам, По управленческой аналитике. При этом в окне формы отчета «Список отобранных элементов» возможно выбрать конкретные значения или список значений соответствующих выбранному виду фильтра. Следует отметить, что в качестве значений отобранных элементов могут выступать как элементы справочника, так и группы элементов.

– Фирма / Склад / Свойство номенклатуры / Номенклатура / документы движения – информация о складе и номенклатуре. Если задана соответствующая детализация, то выводится информация о фирме, свойстве номенклатуры и документе движения, по которому было совершено движение ТМЦ по складам.

– Начальный остаток – остаток ТМЦ на начало отчетного периода.

– Приход – сумма ТМЦ, поступивших (приобретенных или перемещенных с другого склада) на склад за отчетный период.

– Расход – сумма ТМЦ, списанных (проданных или перемещенных на другой склад) со склада за отчетный период.

– Конечный остаток – остаток ТМЦ, на конец отчетного периода.

– Конечный резерв – остаток резерва ТМЦ на конец отчетного периода.

В отчете «Остатки ТМЦ» можно вывести данные об остатках ТМЦ с распределением по складам. Данный отчет вводится из пункта «Остатки ТМЦ» главного меню программы «Отчеты». В отчете представлены как количественные, так и суммовые показатели ТМЦ. Цена и стоимость остатков товара на складах вычисляется, исходя из заданного в настройках отчета значения цены: себестоимость с НДС, себестоимость без НДС, цена из справочника цен. Для розничных складов в отчете можно показать ту цену, по которой ТМЦ хранится на розничном складе и сумму. В этом случае необходимо выбрать значение графы «Цена»: отпускная цена (только розница). При выборе значения графы «Цена»: «из справочника цен» открывается дополнительное окно, в котором необходимо выбрать тип цены из выпадающего списка. В списке отображаются все типы цен, заданные в соответствующем справочнике (Закупочная, Мелкооптовая, Оптовая, Розничная). Цена и стоимость ТМЦ при выборе цены из справочника отображается в той валюте, которая задана для данного типа цен в справочнике. В том случае, если необходимо контролировать только количественные остатки, для графы «Цена» можно выбрать значение «не показывать». В данном отчете можно установить фильтр по остаткам ТМЦ на складе. Для оптовых складов можно установить фильтр по наличию ТМЦ с учетом зарезервированных ТМЦ. В этом случае в поле «Остатки» необходимо установить значение «за минусом резервов». С помощью данного отчета можно проконтролировать информацию об остатках ТМЦ на конкретном складе, по конкретной фирме. Также можно проконтролировать информацию об остатках ТМЦ в разрезе различных аналитических признаков управленческого учета. Для получения более полной картины о движении ТМЦ, можно установить флаг в поле «Показать остатки у комиссионеров» и получить информацию не только об остатках собственных ТМЦ на складах, но и об остатках ТМЦ, переданных на реализацию комиссионерам.

Информация, которая формируется в отчете:

– ТМЦ – группа ТМЦ, полное наименование ТМЦ или группы ТМЦ.

– Цена – данная графа появляется в том случае, если установлена настройка отображения цены (выбрано любое значение, кроме «не показывать»). Цены будут показаны в той валюте, которая определена для данного типа цен в справочнике.

– Себестоимость и отпускная цена (цена продажи) для розницы показывается в валюте бухгалтерского учета. В том случае, если ТМЦ хранится на розничном складе по разным ценам, то будут показаны остатки ТМЦ по каждой цене, по которой есть остатки ТМЦ на розничном складе.

– Наименование склада (комиссионера) – количество и сумма ТМЦ на складах на дату формирования отчета.

По кнопке <Инвентаризация> пользователь может сформировать документ «Инвентаризация по складу» на основании данных полученных из отчета.

В отчете «Ведомость по партиям ТМЦ» представлены не только количественные, но и суммовые показатели ТМЦ. Данный отчет вводится из пункта «Ведомость по партиям ТМЦ» главного меню программы «Отчеты». С помощью этого отчета можно узнать на какую сумму числится ТМЦ за определенным материальным лицом, узнать от какого поставщика поступило ТМЦ, на какую сумму по себестоимости было израсходовано ТМЦ за определенный период и т. д. Суммы в отчете могут быть рассчитаны в валюте управленческого учета (Упр. учет) или в валюте бухгалтерского учета (Бух. учет.). В том случае, если суммы рассчитываются в валюте бухгалтерского учета, то они могут показываться с учетом или без учета НДС (Бух. учет (с НДС) или Бух. учет (без НДС)). В отчет можно отобрать различные данные, пользуясь фильтрами. Можно отобрать информацию по купленным ТМЦ, принятым на реализацию ТМЦ, а также информацию по различным материалам, продукции, услуге, полуфабрикату или таре (параметр «Статус партии»). Можно отобрать информацию по одному материально ответственному лицу или произвольному списку материально ответственных лиц (параметр «МОЛ»). Можно сформировать данные по операциям, оформленным на одной фирме, входящей в состав компании (Фирма), по операциям, оформленным юридическим лицом (Юр. лицо) или по операциям, имеющим определенный аналитический признак (Управленческая аналитика). С помощью детализации и группировок в отчете можно получить разнообразную информацию. Например, если установить детализацию Поставщик – Номенклатура – Документы движения можно получить информацию о том какие ТМЦ были закуплены у поставщика и какие документы были при этом оформлены. Если установить детализацию МОЛ – Номенклатура, и установить фильтр по группам ТМЦ, или по произвольно выбранному списку (на закладке «Множественный фильтр»), то можно получить информацию о том, на какую сумму в валюте управленческого учета числится данных ТМЦ за материально ответственными лицами. Для получения более наглядной информации в отчетах не рекомендуется устанавливать детализацию по большому числу параметров, это приведет к громоздкости представления данных в отчете, т. е. информацию из сформированного отчета будет сложно анализировать. Если установить флажок «Детализация по операциям», то можно получить более детализированную информацию по всем операциям, которые были произведены за отчетный период. Например, в этом случае колонка «Приход» будет детализирована до уровня конкретных операций по поступлению ТМЦ, передаче ТМЦ в розницу, сборке комплектов, оприходовании ТМЦ и т. д. В соответствующих графах будут представлены суммы в соответствии с выбранной валютой учета («Управленческий учет», «Бухгалтерский учет с НДС», «Бухгалтерский учет без НДС») по каждой операции. Если указана детализация по документам движения, то и по каждому документу будут выведены соответствующие суммы. Количественные характеристики в данном отчете выводятся в том случае, если установлены какие либо параметры партии, например, выбран определенный статус партии, установлена детализация по статусу партии, установлена детализация по свойствам партии.

В данном отчете так же возможна детализация по свойствам партии ТМЦ – по размерам, цвету, сроке хранения и т. д. Для получения подобного рода информации необходимо установить детализацию отчета по свойствам партии. В этом случае, если при поступлении ТМЦ, было присвоено определенное свойство, то по нему будет произведена группировка в отчете.

Информация, которая формируется в отчете:

– Начальный остаток – информация о начальном остатке ТМЦ на дату формирования отчета в количественном и суммовом выражении;

– Приход – информация о том, сколько ТМЦ поступило в количественном и суммовом выражении за период формирования отчета;

– Расход – информация о том, сколько было израсходовано ТМЦ за период формирования отчета;

– Конечный остаток – информация о том, сколько ТМЦ в количественном и суммовом выражении осталось на конец формирования отчета.

«Отчет по продажам ТМЦ» служит в системе для получения пользователями информации о продажах ТМЦ. Данный отчет вводится из пункта «Отчет по продажам ТМЦ» главного меню программы «Отчеты». Из отчета пользователь может получить полную информацию о покупных и отпускных ценах ТМЦ, прибыли и обороте, полученном при реализации товара. Также в этом отчете отображается информация о скидках, предоставленных при продаже товара, о сумме НДС, уплаченном при поступлении и реализации товара. С помощью параметров настройки отчета можно произвести различный отбор и группировку параметров отчета.

В отчет можно отобрать информацию по конкретным ТМЦ, группам ТМЦ, ТМЦ, имеющим определенные свойства, а также по произвольному списку ТМЦ, групп ТМЦ и свойств ТМЦ (на закладке «Множественный фильтр»). Можно произвести отбор по конкретным покупателям (поставщикам), группе покупателей (поставщиков) или по произвольному списку покупателей (поставщиков) с помощью выбора значений на закладке «Множественный фильтр». Пользователь может произвести отбор по статусу продаваемых ТМЦ: «все», «купленный», «принятый» (выбор из списка параметра «Вид товара»). В том случае, если установлен флаг «По принятым ТМЦ выводить комиссионное вознаграждение» в качестве прибыли по принятым на реализацию ТМЦ будет показываться комиссионное вознаграждение. В этом случае отчет может быть сформирован только в валюте бухгалтерского учета и только по тем принятым на реализацию ТМЦ, по которым предприятие уже отчиталось перед комитентом (оформлен документ «Отчет комитенту»). При расшифровке суммы прибыли показывается список тех отчетов комитентов, в результате оформления которых было начислено комиссионное вознаграждение. Отбор можно произвести и по виду продажи: «любой», «оптом», «в розницу». Следует принимать во внимание, что: «продажа оптом» – это продажа, оформленная с помощью документов «Реализация ТМЦ (купля-продажа)», «Отчет комиссионера», а «продажа в розницу» – это продажа, оформленная документами розничной торговли («Отчет ККМ», «Реализация (розница)»). Возврат товара от покупателя отображается в графе «Реализация» со знаком минус. В том случае, если возвращенный покупателем товар был затем продан, то образуется новая партия товаров, созданная документом возврата.

В конфигурации предусмотрена возможность детализации отчета по различным параметрам. Кроме того, можно изменять порядок представления данных в отчете. Порядок представления данных изменяется в окне настроек «Детализация отчета» на закладке «Основная» с помощью управляющих кнопок (вверх, вниз). Установив курсор на нужную позицию, можно с помощью управляющих кнопок переместить ее в нужное место. Изменяя степень детализации и порядок представления данных можно получать самую разнообразную информацию в отчете по продажам. Так, например, установив параметры детализации «Номенклатура» – «Документы поставки» – «Документы реализации» можно получить информацию о прибыли при продаже товаров поставщиками и сравнить прибыль, полученную от продажи товаров несколькими поставщиками. Установив параметры детализации: «Номенклатура» – «Документы реализации» – «Документы поставки» можно получить информацию о том, товары какого поставщика были проданы покупателю.

Отчет «Резервы ТМЦ» предназначен для отображения информации о резервах ТМЦ. Данный отчет вводится из пункта «Резервы ТМЦ» главного меню программы «Отчеты». Отчет формирует полный или частичный (если установлен определенный фильтр) список зарезервированных ТМЦ. Резервирование ТМЦ производится на конкретном складе или в целом по фирме. В отчет можно вывести информацию о том, сколько зарезервировано ТМЦ на конкретном складе. С помощью множественного фильтра (закладка «Множественный фильтр») можно вывести отчет о резервировании ТМЦ на нескольких, произвольно выбранных складах.

В отчет дополнительно можно вывести информацию о резерве конкретных ТМЦ. Отбор ТМЦ производится с помощью соответствующих фильтров: ТМЦ, группы ТМЦ, свойства ТМЦ. Отбор по свойствам ТМЦ производится на закладке «Множественный фильтр». В отчете также можно получить информацию о том, для кого из покупателей зарезервированы ТМЦ. Для этого в детализации отчета надо установить флаг «По покупателям». Если необходимо посмотреть сколько ТМЦ зарезервировано для конкретного покупателя, то его необходимо выбрать в поле «Покупатель». Отчет можно детализировать по складам, покупателям, для которых резервируется ТМЦ, договорам и документам движения. Если установить флаг «Итоги по группам», то в отчете будут выведены группы ТМЦ и общее количество ТМЦ, зарезервированное по данной группе. Итоги по группам можно вывести только в том случае, если информация в отчете выводится в базовых единицах.

Информация, которая формируется в отчете:

– Склад / Номенклатура / Покупатель / Документы движения – информация о ТМЦ (группе ТМЦ), полное наименование ТМЦ (группе ТМЦ). Если задана соответствующая детализация, то выводится информация о складе, на котором есть зарезервированные ТМЦ, о том, для какого покупателя были зарезервированы ТМЦ, по какому договору было произведено резервирование. Также выводится информация о том, каким документом производилось резервирование и снятие резерва на складе. Следует обратить внимание на то, что если резервирование производилось не по конкретному складу, а для всей фирмы в целом, то в отчете выводится строка «не выбран».

– Начальный резерв – сколько ТМЦ было зарезервировано на дату начала отчета.

– Зарезервировано – сколько ТМЦ зарезервировано за весь период формирования отчета. Резервирование ТМЦ осуществляется при оформлении документов «Заявка на склад», «Заявка на поставку». Автоматическое резервирование ТМЦ также производится в том случае, если используется режим сквозного учета заявок. В этом случае документ поступления, выписанный на основании «Заказа поставщику» резервирует ТМЦ на указанном в нем складе для того покупателя, которому был распределен данный заказ.

– Снято с резерва – информация о том, у какого количества ТМЦ снят резерв. Снятие резерва производится при отгрузке ТМЦ по заявке покупателя (документ «Реализация ТМЦ). Ручное снятие резерва производится с помощью документа „Заявка покупателя корр.“. Этот документ выписывается на основании существующей заявки и корректирует количество зарезервированного по заявке ТМЦ.

– Конечный резерв – сколько ТМЦ осталось зарезервировано на дату конца отчета.

По кнопке <Снятие резерва> пользователь может сформировать документ «Снятие резерва по фирме» или «Снятие резерва по складу» на основании данных представленных в отчете.

С помощью отчета «Карточка количественно-суммового учета» в конфигурации «Торговля+Склад» можно сформировать печатную форму карточки количественно-суммового учета, утвержденную постановлением Госкомстата России от 25.12.98 г. № 132 (форма по ОКУД 0330228). При этом предусмотрена возможность выбора номенклатурной единицы, склада хранения и типа учетной цены. Для складов с признаком розничного склада параметр выбора типа учетной цены становиться неактивным. Следует принимать во внимание, что номер карточки в отчете автоматически устанавливается на единицу больше ранее введенного. Данный отчет вводится из пункта «Карточка количественно-суммового учета» главного меню программы «Отчеты». В поле «Юридическое лицо для печати» пользователь может установить юридическое лицо, которое должно попасть в шапку карточки количественно-суммового учета. Важно иметь в виду, что для формирования отчета все поля карточки должны быть заполнены.

Форма «Отчет по проектам» служит в системе для получения информации о выполнении заявок покупателей, контроле выполнения заказов поставщиками, а также о движении товарно-материальных ценностей, сгруппированных по проектам. Данный отчет вводится из пункта «Отчет по проектам» главного меню программы «Отчеты». В отчете по проектам можно сформировать данные, пользуясь различными фильтрами. С помощью группы настроек «Детализация отчета» можно установить различный порядок представления данных в отчете. Для получения более наглядной информации в отчетах не рекомендуется устанавливать детализацию по большому числу параметров, это приведет к громоздкости представления данных в отчете и создаст дополнительные проблемы при их анализе. Нужно учесть, что в отчете по проектам не анализируются документы «Поступление услуги и пр.», «Реализация ОС, НМА». В отчете по проектам также не анализируются документы, фиксирующие перемещения товарно-материальных ценностей и денежных средств. В отчете по проектам анализируется только документ «Строка авансового отчета (оплата поставщику)», все остальные документы по расчету с подотчетниками в отчете не анализируются.

Рассмотрим несколько вариантов использования данного отчета. Одним из вариантов использования проектов может быть возможность распределения документов по ответственным лицам (например, менеджерам), ответственным за закупку и продажи ТМЦ. В этом случае при оформлении документа в поле «Проект» заносится имя менеджера, ответственного за проведение этой операции. Для того, чтобы пользователь в отчете по проектам мог получить информацию о выполнении заявок покупателей (заказов поставщиками) менеджерами необходимо установить в группе «Выводить информацию» флаги – «О заявках покупателей», «О заказах поставщиков», а в группе «Детализация отчета» установить следующий порядок группировки «Проект» – «Авторы документов» – «Документы движения». В данном отчете можно так же получить информацию о том, кто из менеджеров ответственен за выполнение конкретной заявки покупателя, кто из сотрудников оформлял документы в рамках проекта, по каким документам проводилась отгрузка (или поступление) ТМЦ. Суммы в отчете приводятся в валюте того договора контрагента, по которому оформлены документы заявка покупателя или заказ поставщику. Установка детализации «О движениях денежных средств» позволит также пользователю получить информацию об оплате, произведенной контрагентами – поставщиками и покупателями. В качестве еще одного примера использования проектов можно привести возможность отследить эффективность маркетинговой компании. При оформлении документа в поле проект можно указать дополнительную информацию о том, откуда пользователь узнал о продукции, продаваемой на фирме (из рекламы в газете, из информации на рекламном щите или из печатной продукции, издаваемой самим предприятием). Затем можно в отчете сравнить показатели продажи продукции и определить, какая из маркетинговых компаний, проводимых компанией, была более эффективной. В этом случае в отчете в группе «Выводить информацию» следует установить флаг «О движениях ТМЦ». В группе настроек «Детализация отчета» следует установить следующий порядок группировки – «Проекты»– «Номенклатура». Информация в отчете может быть выведена в валюте бухгалтерского или управленческого учета. Количество ТМЦ может быть выведено в основных или базовых единицах измерения. Данные в графе «Приход» формируются на основании документов поступления ТМЦ, а данные в графе «Расход» на основании документов отгрузки. Если установить дополнительную детализацию «Документы движения», то можно проконтролировать, по каким именно документам было оформлено поступление и отгрузка ТМЦ.

Отчет «Товарный отчет» предназначен для формирования печатной формы товарного отчета, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 25.12.98 г. № 132 (ТОРГ-29). Товарный отчет может быть сформирован по конкретной фирме или по юридическому лицу. По юридическому лицу товарный отчет формируется в том случае, если в компании имеется несколько фирм, имеющих одно и то же юридическое лицо, но различные аналитические признаки управленческого учета. Номер товарного отчета задается в настройках перед формированием отчета.

Отчет «Сопроводительный реестр» предназначен для составления сопроводительных реестров при учете товаров по покупным ценам, при ведении сортового, партионного учета товаров. Данный отчет вводится из пункта «Сопроводительный реестр» главного меню программы «Отчеты». Он может быть сформирован только по одной конкретной фирме или по одному юридическому лицу. Отчет по юридическому лицу составляется в том случае, если в конфигурации, имеется несколько фирм, имеющих одно и то же юридическое лицо, но различные аналитические признаки управленческого учета. Номер сопроводительного реестра задается в настройках отчета. При вводе нового сопроводительного реестра его номер автоматически устанавливается на единицу больше ранее введенного номера. Сопроводительный реестр пользователь может сформировать по конкретному складу.

автора Бычкова Светлана Михайловна

Способ расчета стоимости товаров (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) при продаже (отпуске) Товары оцениваются аналогично МПЗ, методы оценки которых рассмотрены в подразделе «Порядок списания стоимости материально-производственных запасов».При

Из книги Бухгалтерский учет автора Мельников Илья

СОСТАВЛЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКИХ ОТЧЕТОВ При составлении бухгалтерского отчета должно быть обеспечено:– полное отражение за отчетный период всех хозяйственных операций и результатов инвентаризации производственных ресурсов, готовой продукции и расчетов;– полное

Из книги Бухгалтерский учет в торговле автора Соснаускене Ольга Ивановна

2.7. Составление товарных отчетов Товарный отчет прежде всего является документом, подтверждающим остаток товара, числящийся за конкретным материально ответственным лицом. Товарный отчет составляется материально ответственным лицом на основании

Из книги Балансоведение: учебное пособие автора Заббарова Ольга Алексеевна

3.1. Структурное построение балансовых отчетов Общая идея применения балансового метода заключается в выравнивании суммарного значения показателей, записанных в левой и правой сторонах балансового уравнения. Первый опыт построения балансов принадлежит бухгалтерскому

Из книги Защита прав потребителей: часто задаваемые вопросы, образцы документов автора Еналеева И. Д.

Глава 2 Право потребителей на надлежащее качество товаров, работ, услуг и безопасность товаров 2.1. Качество товара. Гарантийный срок Согласно ст. 470 ГК РФ товар, который продавец обязан передать покупателю, должен соответствовать требованиям качества, установленным ГК РФ,

Из книги 1С: Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих автора Гладкий Алексей Анатольевич

Глава 12. Настройка, формирование и вывод на печать ведомостей и отчетов По сути, весь бухгалтерский учет ведется с целью получения наглядных и достоверных отчетов. В данной главе мы расскажем, как в программе «1С Бухгалтерия 8» ведется работа с отчетами.Стоит отметить, что

Из книги Внешнеэкономическая деятельность: учебный курс автора Маховикова Галина Афанасьевна

5.3. Порядок прибытия товаров на таможенную территорию РФ, убытия товаров с таможенной территории РФ. Выпуск товаров Прибытие товаров и транспортных средств на таможенную территорию РФ допускается в пунктах пропуска через Государственную границу РФ во время работы

Из книги Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы автора Крышкин Олег

Подпроцесс «Формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах и формирование заявок» Данный подпроцесс включает в себя четыре основных этапа: формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах; подготовка и оформление заявки заказчиком, согласование заявки на

Из книги 1С: Предприятие. Торговля и склад автора Суворов Игорь Сергеевич

Нюансы написания отчетов Существует обширная литература, посвященная деловому письму. Однако в ней вряд ли найдется упоминание о специфических моментах написания аудиторских отчетов. Существует ряд нюансов, как до написания отчета, так и во время и после написания

Из книги 1C: Предприятие, версия 8.0. Зарплата, управление персоналом автора Бойко Эльвира Викторовна

6.4. Составление финансовых отчетов Отчет «Книга покупок» вызывается из подпункта «Книга покупок» пункта «Бухгалтерские отчеты» главного меню программы «Отчеты». Книга покупок формируется на основании записей книги покупок. Записи книги покупок могут быть сформированы

Из книги Google AdWords. Исчерпывающее руководство автора Геддс Брэд

6.5. Создание аналитических отчетов Отчет «Динамика продаж» предназначен для получения информации о динамике продаж за выбранный период времени. Период данного анализа устанавливается в настройках отчета (Период). Данный отчет вызывается из подпункта «Динамика продаж»

Из книги Великолепная команда. Что нужно знать, делать и говорить для создания великолепной команды автора Миллер Дуглас

4.5.2. Формирование регламентных отчетов В начале процедуры формирования регламентированного отчета открывается стартовая форма.Стартовая форма предназначена для:? выбора периода формирования регламентированного отчета;? автоматического определения формы

Из книги Комплексный экономический анализ предприятия. Краткий курс автора Коллектив авторов

Использование отчетов для оптимизации аккаунта Теперь, когда вы знаете, как скачать и извлечь данные из системы AdWords, нужно разобраться, как использовать разные отчеты для наиболее эффективного анализа аккаунта. Если вы хотите визуализировать данные, применяя условное

Из книги Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли автора Невешкина Елена

2. Составление отчетов Если вы составляете официальные отчеты для руководства, то и руководитель вашей проектной команды, и другие ее члены должны знать, когда они смогут получить от вас необходимую информацию. Вы обязаны укладываться в отведенные сроки для того, чтобы

Из книги автора

8.2. Анализ сегментированных отчетов Признав, что использование двухступенчатого расчета маржинального дохода обеспечивает большие информационные возможности, проведем анализ более детальных сегментов. Отчетность по заводу № 1 в разрезе отдельных видов продукции

Из книги автора

Глава 2. Формирование стоимости товаров при принятии их к бухгалтерскому учету Понятия «цена» и «стоимость», «стоимость» и «себестоимость» настолько часто путались и менялись местами, что на различия между ними уже не обращают внимания. Итак, вы купили товар для

Отчет о реализации продукции (форма СП-37) в ходу с 1997 года. Его составление является значимым для стационарных торговых точек, предоставляющих необходимые документы для контроля вырученных средств с продажи товара руководителю.

ФАЙЛЫ

Формируется на основании поступающих первичных бумаг. Удобнее всего заполнять его раз в месяц, но конкретные сроки не регламентированы. Главное – их указание и соответствие представленной информации фактическим явлениям жизни и оборота товаров на торговой точке. Может заполняться как в электронном, так и в бумажном виде.

Составные части в виде разных сторон

Предусмотрено заполнение обеих сторон листа. Первая страница – таблица с конкретными наименованиями товара. Вторая – целиком посвящена движению выручки. На первой есть шапка и таблица под названием «Движение продукции». На второй – таблица «Движение выручки» с тремя столбцами для заполнения.

Лицевая сторона

После названия проставляется номер бумаги (он потом заносится в бухгалтерские реестры). Ниже прописывается полное наименование компании, от какой из торговых точек (магазинов) поступает отчетность и кто ее заполнял.

Внимание! Не нужно забывать о заполнении кода по ОКУД, ОКПО и дате составления. Эти данные принципиально важны для формирования дальнейших бухгалтерских справок. ОКУД прописан на бланке – 0325037.

После шапки заполняются данные непосредственно о движении товаров. В графах последовательно прописываются:

• название продукции (графа 1);
• единицы измерения реализуемых товаров (графа 2);
• стоимость, по которой была продана продукция (графа 3);
• остаток в штуках и реализационная цена на начало текущего месяца (или начало формирования бумаги, 4 и 5);
• сколько товаров поступило (6,7);
• сколько товаров продано (также тут прописывается корреспонденция их счетов — 8,9, 10 и 11);
• остаток товара в штуках и по стоимости на конец месяца (или конец периода формировании – 12 и 13).

В конце первой таблицы имеется строка «Итого» с заранее проставленными крестиками в не предусмотренных для заполнения местах. Данные вписываются только в столбцы с 4 по 6 и в последние два.

Оборотная сторона

На втором листе (или последнем, если таблица с первого листа имеет больше 9 строк и требует дополнительного места) присутствует таблица со столбцами:

• показатели;
• сумма;
• номер и названия документов.

В последней графе прописываются первичные бумаги, на основании которых заполнялись данные. Они прикрепляются к документу и являются его приложениями. Отдельно указывается количество таких приложений. Завершают все подписи старшего продавца или заведующего магазином. При подаче к этим подписям присоединяется подпись проверяющего (с письменно обозначенной должностью и расшифровкой).

Столбец «Показатели»

Особое внимание уделяется показателям по цене продукции. Прописывается остаток на конкретную дату (а точнее, две даты: начало и окончание отчетного периода). Она должна быть вводная и завершающая в столбце. Также упоминается выручка от реализации, информация относительно суммы вместе с существующим остатком.

Выручка при этом может быть использована на месте. Факты такого распоряжения финансами также прописываются в этой графе.

В специальной строке «Использована выручка» обозначаются нюансы того, на каком основании, по какому поводу и кем она была потрачена. Если выручка есть и баланс положительный, то сумма может быть сдана в кассу или положена сразу на расчетный счет в банке. Последнее действие обязательно, если в организации не установлены лимиты кассы либо они были превышены. В ситуациях, когда средства не могут быть сразу же приняты на расчетный счет банка, они все равно должны поступать в банковскую организацию. Данные о точном количестве и сумме поступления также заносятся в описываемую бумагу.

Кроме того, финансовые активы могут временно находиться в отделениях связи (для последующего перечисления). Эти нюансы и специальные сроки связаны с тем, что поступление денежных сумм в банковские организации может производиться не сразу.

Сроки

Учетная политика компании должна содержать информацию относительно того, с какой периодичностью каждая конкретная точка обязана предоставлять заполненный бланк. В подавляющем большинстве случаев таким сроком становится календарный месяц. Вовремя получая информацию относительно объемов продаж, руководитель (бухгалтер или другое ответственное лицо) сможет оформить статистические данные.

На каких законах основан

В отчете сверху прописана информация о том, что он является типовой межотраслевой формой под номером СП-37. Она прописывается постановлением Госкомстата №68 от 1997 года. Это постановление утратило силу, так как в 2013 году все типовые формы перестали быть обязательными. Тем не менее отчет в деловых кругах принято формировать именно таким образом. На это есть веские причины.

Для того чтобы создать свой (аналогичный), нужно, во-первых, разработать его в соответствии с 9 статьей Федерального закона №129-ФЗ от 21 ноября 2006 года, а во-вторых, прикреплять приложения к учетной политике компании в отношении новых форм документов.

Представленный образец удобен, по его графам не возникает вопросов у контролирующих организаций. Таким образом, львиная доля компаний предпочитает использовать уже изученный документ в качестве основы для формирования своей отчетности.

Типичные ошибки

При заполнении документа важно учитывать, что проверяющие организации (в том числе, налоговики при приведении выездных проверок) особое внимание уделяют верности исчисления стоимости перечисленной продукции.

Также не стоит упускать из виду методы определения выручки и правильности счетов. Аудиторы за нарушения в этом пункте могут привлечь организацию к административной ответственности в виде штрафа. Сумму оценки по кредиту счета 91 рекомендуется отражать по дебету счета 62.

В системе Бизнес.Ру есть отчет, который позволяет анализировать все товародвижение организации в суммовых показателях - Сводный отчет о движении товаров .

По умолчанию этот отчет выключен и не виден пользователям.

Шаг 1. Чтобы начать им пользоваться необходимо зайти в меню Администрирование , выбрать вкладку Настройки прав и нажать на кнопку Перейти к настройке прав (Рис. 1)

Шаг 2. Далее выбираем роль для которой хотим настроить отчет. Для выбранной роли в Общих настройках выбираем вкладку Отчеты и находим Сводный отчет о движении товаров в открывшемся списке (Рис.2)
Рис.2
Рис.3
Рис. 4

Шаг 4. После этих манипуляций идем в раздел Отчеты и видим, что там появился новый отчет (Рис.5).

Шаг. 5. Фильтр отчета самые простые - это Период и Склад. Если фильтры не настроены, то отчет сформируется за весь период работы базы и по всем складам организации (Рис. 6). Сформированный отчет можно распечатать или выгрузить в Excel.

Рис.6

Суммы, указанные в отчете, являются себестоимостью товара, в том числе и для показателей продаж и возвратов.

Показатели отчета :

• Остаток товара на начало периода . Общая себестоимость товара на всех складах или на выбранном складе на начало периода.
• Поступления от поставщиков . Общая стоимость всех товаров из документов Поступление и кассовые чеки с типом Покупка. Учитываются документы с датами, попадающими в период отчета
• Оприходования на склад. Общая стоимость всех товаров из документов Оприходование и Ввод остатков на склад. Кроме того, суммируются результаты комплектации (поле Конечная стоимость общая), а также комплектующие, получаемые из Разукомплектации
• Возвраты от покупателей (опт) . Общая стоимость всех товаров из документов Возвраты от покупателей
• Возвраты от покупателей (розница). Общая стоимость всех товаров из чеков с типом Возврат прихода
• Перемещения на склад. Себестоимость товаров, участвующих за выбранный период в документах Перемещение товаров. Если указан склад, то учитываются только перемещения, где данный склад указан как склад-получатель. Если склад в фильтре не указан, то берутся все перемещения
• Продажи (опт) . Общая стоимость всех товаров из документов Отгрузка (реализация). Считается себестоимость продаваемого товара. Показатель совпадает с итогом по колонке Себестоимость Сумма в отчете Продажи за аналогичный период
• Продажи (розница). Общая стоимость всех товаров из чеков с типом Приход, то есть обычные чеки продажи. Берется только себестоимость товаров, а не отпускная стоимость
• Списания со склада. Общая стоимость всех товаров из документов Списание. Сюда же добавляются комплектующие из Комплектации, а также себестоимость результатов Разукомплектации
• Возвраты поставщикам. Общая стоимость всех товаров из документов Возвраты поставщикам
• Перемещения со склада. Себестоимость товаров, участвующих за выбранный период в документах Перемещение товаров. Если указан склад, то учитываются только перемещения, где данный склад указан как склад-отправитель. Если склад в фильтре не указан, то берутся все перемещения. Стоит заметить, что если склад не указан, то данные в полях Перемещения со склада и Перемещения на склад будут совпадать
• Остаток товара на конец периода. Общая себестоимость товара на всех складах или на выбранном складе на конец выбранного периода. Считается как остаток на начало + (п. 2+п.3+п.4+п.5+п.6) - (п. 7+п.8+п.9+п.10+п.11) . Совпадает с остатком на начало периода, если период будет выставлен следующим за текущим.

Продукты на производстве находятся в постоянном движении: поступают из кладовой (приход), используют­ся на реализуемые блюда (расход).

Как правило, к концу дня на производстве остается часть необработанных продуктов. Остаются также по­луфабрикаты и готовые изделия, стоимость которых по учетным ценам соответствует стоимости израсходован­ных на них продуктов.

С целью учета поступления и выбытия продуктов, а так­же определения остатка продуктов, который числится за материально-ответственным лицом, заведующий про­изводством ежедневно составляет «Отчет о движении продуктов на кухне».

Показатели отчета должны быть подтверждены доку­ментами.

Первый показатель «Остаток на начало дня» перено­сится из предыдущего отчета.

Второй показатель «Приход» отражает стоимость про­дуктов, полученных из кладовой; его заполняют на осно­вании накладной. В отчете указывается отдельно каж­дая накладная с указанием ее номера.

Заведующий производством несет материальную от­ветственность за продукты, оставшиеся нереализованны­ми с предыдущего дня и за вновь полученные из кладовой, поэтому в отчете оба эти показателя суммируются.

Третий показатель «Расход» отражает стоимость про­дуктов, которые следует списать с материальной от­ветственности заведующего производством. Основанием для записи являются следующие документы:

Акт о реализации и отпуске изделий кухни, из кото­рого в отчет проставляются итоговые суммы по графе «По учетным ценам производства»;

акт на бой и порчу продуктов и готовых изделий; накладные на возврат тары в кладовую и другие доку­менты.

Четвертый показатель «Остаток по учетным данным на конец дня» определяют так: из остатка вместе с при­ходом вычитают расход. Этот показатель характеризует сумму, на которую должны остаться продукты и готовые изделия на производстве согласно документам.

Подсчитав остаток по учетным данным, заведующий производством заканчивает составление отчета.

На следующий за отчетным день в установленное вре­мя заведующий производством должен сдать в бухгалте­рию отчет в двух экземплярах, приложив к нему все до­кументы, которые послужили основанием для его запол­нения.

Бухгалтер, принимающий отчет, проверяет правиль­ность заполнения реквизитов во всех документах, дос­товерность цен на продукты и готовые изделия. Затем бухгалтер подписывает отчет и один экземпляр возвра­щает материально-ответственному лицу, а другой с при­ложенными к нему документами использует для запол­нения специальных бухгалтерских регистров (докумен­тов).

В отдельных случаях отчет о движении продуктов и акт о реализации объединяют в одном документе. Это произ­водится, главным образом, в столовых самообслуживания с последующей оплатой. В этом случае в расходной части отчета о движении продуктов выделяется дополнитель­ная колонка «По ценам фактической реализации» и раз­дел «Расход» заполняется.

Отчет о реализации готовых изделий за наличный рас­чет по такой форме заполняется на основании показателей кассовых счетчиков и контрольной кассовой ленты.

Отчет о движении товара предоставляет информацию об изменении остатков и себестоимости определенного элемента номенклатуры за период.

Чтобы открыть отчет, выберите пункт Движение товара в разделе Отчеты или Товары и склады главного меню. А также отчет можно построить из отчета «Остатки на складах» и складских документов: накладной, внутреннего перемещения и акта списания. В этом случае движение товара отображается только по складам, которые указаны в исходном документе.

Для формирования отчета выберите интересующий товар в поле Продукт, укажите склад, период в полях За период, с и по и нажмите кнопку Обновить.

Если вы изменили параметры отчета, нажмите кнопку Обновить, чтобы они вступили в силу.

В поле Вид укажите способ отображения информации в отчете. Выбор вариантов зависит от метода учета, который указан на закладке Настройки учета в настройках торгового предприятия:

• При методе «Средневзвешенное скользящее» доступен только «Табличный вид» отчета Движение товара.
• При методе «ФИФО» – доступны «Табличный вид», а также «Детализация по ФИФО» (по порядку списания продукта).

В табличном виде для каждой операции, в соответствии с которой изменялось количество элемента на складе, приводится:

• Дата – дата и время регистрации документа, в соответствии с которым зарегистрирована такая операция.
• Тип документа – название документа.
• Номер документа – номер, под которым зарегистрирован данный документ в системе.
• Корреспонденция – наименование поставщика элемента согласно приходному документу или название блюда, в составе которого данный элемент был списан.
• Товар – наименование позиции.
• Склад – наименование склада, на котором было зарегистрировано изменение остатка позиции.
• Расход – количество, которое было списано со склада по документу.
• Приход – количество, которое было оприходовано на склад по документу.
• Остаток – общее количество элемента, которое зарегистрировано на складе после выполнения операции.
• Себестоимость за ед. – себестоимость единицы элемента на складе.
• Стоимость – общая стоимость элемента в основной валюте, с которым была произведена операция.
• Остаток – стоимость в основной валюте остатков элемента на складе после выполнения операции.

В зависимости от типа документа строки в отчете обозначены цветом. Например, расходная накладная выделена синим , приходная накладная – зеленым , акт приготовления – оранжевым и т.д. Красным цветом выделены документы, по которым сформировались отрицательные остатки товара на складе.

При детализации отчета по ФИФО для каждой операции списания приводится список операций прихода, соответствующих тому количеству товара, которое в итоге было списано. Если списывались товары из разных партий, и поставлялись они по разной стоимости, то итоговая себестоимость товара в операции списания рассчитывается как средневзвешенное значение.

Из отчета по движению товара при необходимости можно перейти к просмотру и редактированию документа, регистрирующего ту или иную операцию. Для этого необходимо дважды щелкнуть мышью на строке с нужной операцией или выбрать в контекстном меню пункт Открыть документ , после чего откроется документ с возможностью его редактирования.

Из отчета можно просматривать все операции прихода и расхода по определенному товару, блюду, заготовке по любому складу предприятия, а также по всей корпорации за отчетный период. Для этого предназначена печатная форма «Сводный отчет о движении товара», которая доступна с помощью кнопки Действие → Сводный отчет о движении товара.

Отчеты о движении товара могут быть получены из контекстного меню накладной, внутреннего перемещения и акта списания. Отчет «Движение товара» открывается также из контекстного меню отчета «Остатки на складах». Движение товара показано только по тем складам, которые были указаны в исходном документе.